الفاتوره الالكترونية

تعد الفاتوره الالكترونية واحدة من أهم المبادرات الرقمية التي أطلقتها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في المملكة العربية السعودية ضمن جهود التحول الرقمي الشامل الذي تسعى إليه رؤية المملكة 2030، حيث تهدف هذه المبادرة إلى استبدال الفواتير الورقية التقليدية بأنظمة إلكترونية متطورة تعتمد على إصدار وتبادل الفواتير والإشعارات الدائنة والمدينة بصيغة إلكترونية منظمة، مما يسهم في تعزيز الشفافية والحد من التستر التجاري وتحسين كفاءة العمليات المالية بين الشركات والأفراد.

الفاتوره الالكترونية🔗

تعد الفاتورة الإلكترونية تطورًا تقنيًا في مجال المحاسبة وإدارة الفواتير، فهي بمثابة وثيقة رقمية تُصدر وتُرسل وتُحفظ عبر أنظمة إلكترونية معتمدة بدلًا من طباعتها ورقيًا، حيث تأتي هذه الخطوة استجابة لمتطلبات التحول الرقمي، كما تعتبر أداة فعالة لضمان الشفافية والامتثال الضريبي.

يمكن تعريف الفاتوره الالكترونية على أنها مستند رقمي يصدر من خلال نظام إلكتروني يحتوي على كافة بيانات البيع أو التوريد مثل اسم المورد والمشتري، رقم التعريف الضريبي، نوع السلع أو الخدمات المقدمة، القيمة، ونسبة ضريبة القيمة المضافة.

وتُعتمد الفاتورة الإلكترونية بصيغ محددة، مثل XML أو PDF/A-3، وتُرسل مباشرةً إلى نظام الهيئة من خلال الربط الإلكتروني، مما يتيح مراجعتها والتحقق من صحتها لحظيًا.

كما أن الفرق الجوهري بين الفاتورة الورقية والإلكترونية لا يكمن فقط في الشكل، بل في آلية المعالجة والتخزين، فبينما تعتمد الفواتير الورقية على المعالجة اليدوية والطباعة، تتسم الفاتورة الإلكترونية بالمعالجة الآلية، مما يقلل من الأخطاء، ويُسرع الإجراءات، ويتيح الاحتفاظ بالسجلات بطريقة أكثر تنظيمًا وأمانًا.

أنواع الفاتورة الالكترونية🔗

مع تطبيق منظومة الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية، حددت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك نوعين رئيسيين من الفواتير الإلكترونية، يختلف كل منهما بحسب طبيعة العملية التجارية والجهة المتلقية للفاتورة. ويهدف هذا التصنيف إلى تنظيم التعاملات وضمان الشفافية والامتثال الضريبي، حيث يفرض على كل مكلف استخدام النوع المناسب بناءً على نشاطه وطبيعة عملائه.

ومن أبرز أنواع الفاتوره الالكترونية ما يلي:

الفاتورة الضريبية🔗

تستخدم الفاتورة الضريبية عند إجراء معاملات بين منشأتين خاضعتين لضريبة القيمة المضافة (B2B)، ويشترط أن تحتوي على بيانات تفصيلية دقيقة، تتيح للعميل (المستلم) الحق في خصم ضريبة المدخلات.

يتمتع هذا النوع من الفواتير الإلكترونية بعدد من الخصائص منها:

• تُوجه إلى عميل خاضع للضريبة سواء منشأة أو جهة مسجلة.
• يجب أن تحتوي على البيانات التالية: اسم البائع ورقم تسجيله الضريبي، اسم المشتري ورقم تسجيله الضريبي (إن وجد)، رقم الفاتورة وتاريخ الإصدار، وصف مفصل للسلع أو الخدمات، الكمية، وسعر الوحدة، والإجمالي قبل الضريبة.
• المبلغ الإجمالي شامل الضريبة.
• تستخدم في جميع المعاملات التجارية بين منشآت مسجلة في ضريبة القيمة المضافة، مثل التوريدات بين الشركات أو تقديم الخدمات بين مزودي خدمة وجهات عمل رسمية.

الفاتورة الضريبية المبسطة🔗

تستخدم هذه الفاتورة في المعاملات التي تتم بين منشأة ومستهلك نهائي (B2C) أي في حال عدم حاجة المستلم إلى استخدام الفاتورة لخصم ضريبة المدخلات، وتعد هذه الفاتورة أقل تعقيدًا من الفاتورة الضريبية، ولكنها تظل خاضعة لنفس المعايير الرقمية والتوثيق.

من أبرز خصائص الفاتوره الالكترونية الضريبية المبسطة ما يلي:

• تُوجه إلى مستهلك غير خاضع للضريبة (شخص عادي).
• يجب أن تتضمن البيانات التالية: اسم البائع ورقمه الضريبي، رقم الفاتورة وتاريخ إصدارها، وصف مختصر للسلع أو الخدمات.
• المبلغ الإجمالي شامل ضريبة القيمة المضافة.
• تستخدم عند بيع منتجات مباشرة للمستهلك، مثل المحلات التجارية، والمطاعم، ومراكز الخدمات، والأسواق الإلكترونية.

المرحلة الثانية من الفاتورة الالكترونية🔗

بعد نجاح المرحلة الأولى من تطبيق الفاتوره الالكترونية في المملكة العربية السعودية والتي بدأت في ديسمبر 2021، أطلقت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك المرحلة الثانية المعروفة باسم مرحلة الربط والتكامل، كخطوة متقدمة تهدف إلى تعميق التحول الرقمي وتفعيل المراقبة اللحظية للعمليات التجارية.

جاءت هذه المرحلة لتعزز من كفاءة النظام الضريبي، وتسهم في رفع مستوى الالتزام وتسهيل تبادل البيانات بين المنشآت والهيئة بشكل أكثر دقةً وفعاليةً.

المرحلة الثانية هي امتداد للمرحلة الأولى، ولكنها تعتمد على الربط المباشر والفوري بين أنظمة الفوترة الخاصة بالمنشآت ومنصة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، ويتم من خلالها إرسال الفواتير لحظيًا إلى الهيئة لاعتمادها قبل مشاركتها مع العميل، مما يتيح لها متابعة العمليات التجارية بشكل فوري وضمان صحة البيانات الضريبية الصادرة.

أهداف المرحلة الثانية من الفاتورة الالكترونية🔗

تهدف المرحلة الثانية من الفاتوره الالكترونية إلى تحقيق عدة نتائج جوهرية، من أبرزها:

• تحقيق أعلى درجات الشفافية: من خلال إتاحة الفواتير إلكترونيًا للهيئة بمجرد إصدارها.
• الحد من التلاعب والتزوير: وذلك بفضل التحقق الفوري من صحة الفواتير.
• تحسين كفاءة التحصيل الضريبي: عبر تحليل البيانات بشكل آلي ودقيق.
• تيسير إعداد الإقرارات الضريبية: من خلال توفير معلومات مفصلة ومحدثة لحظيًا.

آلية تطبيق المرحلة الثانية من الفاتورة الالكترونية🔗

يطبق نظام الربط والتكامل تدريجيًا على دفعات من المكلفين، حيث تُخطر الهيئة كل منشأة معنية بالانضمام إلى المرحلة الثانية قبل 6 أشهر من الموعد المحدد للربط، حتى تتمكن من تهيئة أنظمتها التقنية وفقًا للمتطلبات.

يشترط في المنشآت المعنية بالمرحلة الثانية أن:

• تستخدم نظام فوترة إلكتروني متوافق مع متطلبات الهيئة.
• تقوم بإصدار الفواتير بصيغة XML أو PDF/A-3 وايضاً مع XML.
• تضمن وجود توقيع تشفير إلكتروني في كل فاتورة.
• تكون قادرة على إرسال الفواتير بشكل مباشر إلى منصة الهيئة للتحقق والمصادقة.

كيفية التسجيل في الفاتورة الالكترونية🔗

أعلنت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في السعودية عن إلزام المكلفين الخاضعين لضريبة القيمة المضافة باستخدام نظام الفوترة الإلكترونية، وذلك من خلال التسجيل والامتثال للمتطلبات الفنية على مرحلتين. فالتسجيل لا يتم عبر نموذج أو طلب تقليدي، بل يتم بشكل تلقائي بناءً على تصنيف الهيئة للمنشآت وإشعارها بالدخول في المرحلة المناسبة.

وفيما يلي خطوات التسجيل الفعلية والعملية للانضمام إلى نظام الفاتوره الالكترونية:

أولًا: التأكد من شمول المنشأة ضمن الفوترة الإلكترونية🔗

1. المكلفون في المرحلة الأولى (مرحلة الإصدار والحفظ):

جميع المنشآت الخاضعة لضريبة القيمة المضافة داخل المملكة، باستثناء غير المقيمين، مطالبون بتطبيق الفاتورة الإلكترونية منذ 4 ديسمبر 2021.

2. المكلفون في المرحلة الثانية (مرحلة الربط والتكامل):

تشمل المنشآت تدريجيًا على دفعات، وتتلقى كل منشأة إشعارًا رسميًا من الهيئة عبر البريد الإلكتروني وحسابها في زاتكا.

ثانيًا: خطوات الاستعداد والتسجيل العملي في الفاتورة الإلكترونية🔗

تسجيل الدخول

زيارة الموقع الرسمي لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك من هنا، ثم قم بتسجيل الدخول إلى بوابة المكلفين باستخدام اسم المستخدم وكلمة المرور الخاصة بالمنشأة.

التأكد من إشعار الهيئة

في حال كنت من ضمن الفئات المستهدفة في المرحلة الثانية، ستجد إشعارًا يظهر في لوحة التحكم (Dashboard) يفيد بموعد الانضمام ونطاق تاريخ الالتزام، حيث يجب الالتزام بالموعد المحدد وتحديث الأنظمة قبل التاريخ النهائي المذكور في الإشعار.

اختيار حل فوترة إلكتروني متوافق

يجب على المنشأة استخدام برنامج فوترة إلكتروني متوافق مع متطلبات الهيئة، حيث توفر قائمة مزودي الحلول التقنية المعتمدين الذين يمكن الاعتماد عليهم للربط مع النظام.

تهيئة النظام الداخلي للمنشأة

التأكد من أن النظام الإلكتروني المستخدم قادرًا على:

• إصدار فواتير بصيغة XML أو PDF/A-3 مع ملف XML.
• إضافة التوقيع الإلكتروني (Cryptographic Stamp).
• توليد رقم UUID لكل فاتورة.
• إرسال الفواتير بشكل تلقائي إلى منصة الهيئة في المرحلة الثانية.

الحصول على شهادة توقيع إلكتروني

تحصل المنشأة على شهادة توقيع رقمي تستخدمها في التوثيق داخل الفواتير عبر منصة هيئة الحكومة الرقمية أو مزود الشهادات الرقمية المعتمد في المملكة.

ربط النظام مع منصة الهيئة

يتم الربط التقني من خلال واجهة برمجية API، ويتطلب الأمر تسجيل الجهاز لدى الهيئة، والحصول على رمز الجهاز (Device ID) ومفتاح التشفير.

ثالثًا: إصدار الفواتير إلكترونيًا🔗

بعد إتمام الربط، يمكن للمنشأة البدء في إصدار الفواتير الضريبية والمبسطة حسب النشاط، مع الالتزام بجميع العناصر الإلزامية التي تفرضها الهيئة، مثل:

• الرقم الضريبي.
• التوقيع الإلكتروني.
• رمز الاستجابة السريعة (QR).
• تحديد نوع الفاتورة (ضريبية أو مبسطة).

برنامج الفاتورة الالكترونية🔗

مع تقدم المملكة العربية السعودية في تطبيق منظومة الفوترة الإلكترونية عبر مرحلتين، بات من الضروري للمنشآت استخدام برامج معتمدة ومتوافقة مع متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، خاصةً في المرحلة الثانية، وهنا يأتي برنامج وازن كأحد الأنظمة المعتمدة التي تلبي الاشتراطات الفنية والقانونية للربط مع منصة الهيئة.

وازن هو نظام مالي متكامل، يستخدم لإدارة الفاتوره الالكترونية وإصدارها وفق متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، حيث يتميز البرنامج بسهولة الاستخدام، وتكامل وظائفه مع النظام الضريبي، يشتمل النظام على كافة انواع البرامج المحاسبية لذا يعد خيارًا مثاليًا للمنشآت الصغيرة والمتوسطة الراغبة في الامتثال الكامل لمنظومة الفوترة الإلكترونية.

تم اعتماد برنامج وازن ضمن قائمة مزودي الحلول التقنية المؤهلين من الهيئة، مما يعني أنه:

• يفي بجميع المتطلبات الفنية الصادرة عن هيئة الزكاة.
• يدعم إصدار الفواتير بصيغة XML أو PDF/A-3 المرفق معه XML.
• يتيح التوقيع الرقمي لكل فاتورة من خلال التشفير الإلكتروني.
• يوفر خاصية الربط اللحظي (API Integration) مع منصة الهيئة في المرحلة الثانية.
• مزود بواجهة سهلة الاستخدام لتوليد رمز UUID، وإضافة رمز QR للفواتير المبسطة.

مميزات أفضل برنامج فواتير إلكترونية🔗

يتمتع أفضل برنامج فواتير إلكترونية بالعديد من المزايا الحصرية التي تجعله الخيار الأول للمؤسسات والشركات منها:

• امتثال كامل للأنظمة الحكومية: يضمن التوافق التام مع متطلبات المرحلة الأولى والثانية من الفوترة الإلكترونية، بما في ذلك التوثيق والتكامل التقني.
• سهولة الربط مع هيئة الزكاة: يوفر وازن آلية مدمجة للربط التلقائي مع منصة الهيئة دون الحاجة لتطوير تقني خارجي.
• واجهة استخدام مرنة: تصميم مبسط يتيح للمستخدمين إصدار الفواتير وإدارتها دون تعقيد أو خبرة محاسبية متقدمة.
• دعم شامل للأنواع المختلفة من الفواتير: يدعم إصدار الفواتير الضريبية، والفواتير الضريبية المبسطة، والإشعارات الدائنة والمدينة.
• أمان عالي وحماية للبيانات: يعتمد البرنامج على نظام حماية مشفر، مع أرشفة إلكترونية آمنة وسهلة الاسترجاع.
• تكامل مع العمليات المحاسبية: يمكن استخدام وازن في إدارة الحسابات، التقارير المالية، ضريبة القيمة المضافة، المخزون، والمبيعات.

ابدأ تجربتك المجانية مع وازن أفضل نظام معتمد للمرحلة الثانية لنظام الفاتورة الإلكترونية لتحقق جميع أهداف المؤسسة بسرعة لا مثيل لها.

ختامًا، تمثل الفاتوره الالكترونية في السعودية خطوة استراتيجية في مسار التحول الرقمي الذي تتبناه المملكة ضمن رؤيتها 2030، ووسيلة فعالة لتعزيز الشفافية والعدالة الضريبية في البيئة التجارية، فمن خلال تطبيقها على مرحلتين واضحتين، تمكنت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك من رفع كفاءة التحصيل الضريبي، والحد من التستر والتلاعب، وتسهيل العمليات المحاسبية على المنشآت بجميع أحجامها.